Descubre cómo manejar adecuadamente la facturación del Impuesto sobre Hospedaje en Airbnb en México.
Entendiendo el Impuesto sobre Hospedaje en México
El Impuesto sobre Hospedaje (ISH) es una contribución estatal que deben pagar los huéspedes al momento de hospedarse en cualquier tipo de alojamiento turístico en México. La tasa de este impuesto varía dependiendo de la legislación de cada estado, por lo que es fundamental que los propietarios de alojamientos comprendan las regulaciones aplicables en su región. Este impuesto se calcula sobre el costo del alojamiento sin incluir el IVA y es un requisito para mantenerse en línea con las obligaciones fiscales del país.
El objetivo del ISH es recaudar fondos para promover el turismo y mejorar la infraestructura turística local. Como propietario de un establecimiento de hospedaje, es crucial estar actualizado con las tasas impositivas y los procedimientos de pago para evitar sanciones y asegurar una operación transparente.
Obligaciones fiscales para propietarios de establecimientos de hospedaje
Los propietarios de establecimientos de hospedaje tienen la responsabilidad de cobrar el ISH a sus huéspedes y remitirlo a la autoridad fiscal correspondiente. Para ello, deben emitir facturas que incluyan el complemento de 'Contribuciones locales', asegurándose de que el monto del ISH esté claramente desglosado. Además, es importante mantener registros precisos de todas las transacciones y pagos del impuesto, y cumplir con los plazos establecidos por la ley local para su declaración y pago.
En caso de incumplimiento, los propietarios pueden enfrentarse a multas,recargos o incluiso clausuras de la casa o departamento. Por ende, es esencial contar con un sistema de facturación adecuado y conocer en detalle las disposiciones fiscales de su estado.
Estos son los porcentajes de ISH de cada estado de la republica
(actualizado Noviembre 2024)
| Estado | ISH Hoteles | ISH Plataformas Tecnológicas | Traslado | Retención |
| Aguascalientes | 3% | 3% | 🔵 | |
| Baja California | 5% | 5% | 🔵 | |
| Baja California Sur | 4% | 4% | 🔵 | |
| Campeche | 2% | 2% | 🔵 | |
| Chiapas | 2% | 2% | 🔵 | |
| Chihuahua | 4% | 4% | 🔵 | |
| Ciudad de México | 3.5% | 5% | 🔵 | |
| Coahuila | 3% | 3% | 🔵 | |
| Colima | 3% | 3% | 🔵 | |
| Durango | 3% | 3% | 🔵 | |
| Guanajuato | 4% | 4% | 🔵 | |
| Guerrero | 3% | 4% | 🔵 | |
| Hidalgo | 2.5% | 2.5% | 🔵 | |
| Jalisco | 3% | 3% | 🔵 | |
| Estado de México | 4% | 4% (2% para reserva de 15 noches o mas) | 🔵 | |
| Michoacán | 3% | 3% | 🔵 | |
| Morelos | 3.75% | 3.75% | 🔵 | |
| Nayarit | 5% | 5% | 🔵 | |
| Nuevo León | 3% | 3% | 🔵 | |
| Oaxaca | 3% | 3% | 🔵 | |
| Puebla | 3% | 3% | 🔵 | |
| Querétaro | 3% | 3.5% | 🔵 | |
| Quintana Roo | 6% | 6% | 🔵 | |
| San Luis Potosí | 3% | 3% | 🔵 | |
| Sinaloa | 3% | 3% | 🔵 | |
| Sonora | 3% | 3% | 🔵 | |
| Tabasco | 2% | 2% | 🔵 | |
| Tamaulipas | 2% | 2% | 🔵 | |
| Tlaxcala | 2% | 2% | 🔵 | |
| Veracruz | 2% | 2% | 🔵 | |
| Yucatán | 5% | 5% | 🔵 | |
| Zacatecas | 3% | 3% | 🔵 |
Estado de la Republica donde Airbnb retiene el ISH
(actualizado Noviembre 2024)
En algunos estados de México, Airbnb ha implementado un sistema de retención y pago directo del ISH para facilitar el cumplimiento fiscal de sus anfitriones. En estos estados, Airbnb cobra automáticamente el ISH a los huéspedes y lo remite a las autoridades correspondientes, lo que significa que los anfitriones no necesitan gestionar este impuesto por su cuenta.
Los estados donde Airbnb realiza esta retenciónes:
- Baja California Sur
- Baja California
- Chiapas
- Ciudad de México
- Estado de México
- Guerrero
- Jalisco
- Nayarit
- Nuevo León
- Oaxaca
- Puebla
- Querétaro
- Quintana Roo
- Sinaloa
- Sonora
- Yucatán
Si tu propiedad se encuentra en alguno de estos estados, es importante que conozcas cómo Airbnb maneja el ISH y cómo esto afecta tu proceso de facturación.
Proceso detallado para la facturación del Impuesto sobre Hospedaje
La facturación del ISH requiere un procedimiento cuidadoso para asegurar que se cumpla con la normativa fiscal. Al elaborar una factura, el anfitrión debe incluir el complemento de 'Contribuciones locales' y especificar el monto del ISH. El valor del impuesto se calcula aplicando la tasa vigente en el estado al costo del servicio de hospedaje, excluyendo el IVA.
Es importante que los anfitriones verifiquen que el software o la plataforma de facturación que utilizan soporte este complemento y permita la emisión de facturas conforme a las exigencias del estado. Además, deben conservar una copia de todas las facturas emitidas y recibos de pago del ISH como parte de su documentación fiscal.
mira este video en nuestro canal de Youtube para ver el paso a paso del proceso de facturación:
Errores comunes en la facturación del ISH y cómo evitarlos
Uno de los errores más comunes en la facturación del ISH es no actualizar las tasas de impuestos conforme a los cambios legislativos, lo que puede resultar en cobros incorrectos. Para evitarlo, es esencial estar al tanto de las modificaciones en las leyes fiscales de tu estado y ajustar las tasas aplicadas en tus facturas.
Otro error frecuente es no desglosar claramente el ISH en la factura, lo que puede llevar a confusión tanto para el huésped como para las autoridades fiscales. Asegúrate de que cada factura que emites incluya un desglose detallado de todos los impuestos, incluyendo el ISH.
Recursos y herramientas útiles para la gestión del Impuesto sobre Hospedaje
Existen diversos recursos y herramientas que pueden facilitar la gestión del ISH para los propietarios de establecimientos de hospedaje. Puedes acceder a la página web de la tesorería de tu estado para obtener información específica sobre los procedimientos y requisitos. También existen plataformas de facturación electrónica que están actualizadas con las últimas regulaciones fiscales y que pueden automatizar el cálculo y la emisión de facturas.
Adicionalmente, consultar con un contador público o un asesor fiscal especializado como nosotros en DigiTax en impuestos turísticos puede ser una inversión valiosa para asegurar el cumplimiento de tus obligaciones fiscales y evitar errores que podrían ser costosos.
Comments