Descubre cómo funciona el pago a cuenta de terceros en México para administradores de propiedades en plataformas digitales y cómo afecta a tus impuestos.
El pago a cuenta de terceros es una facilidad fiscal que permite a los administradores de propiedades en plataformas digitales recibir los ingresos generados por los servicios prestados y trasladar parte de esos ingresos al dueño del inmueble, descontando las comisiones pactadas por sus servicios. Esta modalidad evita que el administrador acumule el 100% de los ingresos como un ingreso propio, permitiendo que solo se considere como ingreso la parte correspondiente a las comisiones.
Por ejemplo, si un administrador recibe $10,000 por el hospedaje de un inmueble y tiene una comisión pactada del 20%, trasladaría al dueño del inmueble $8,000 y se quedaría con $2,000 como comisión. De esta forma, solo deberá declarar como ingreso los $2,000 de comisión.
Es importante destacar que el pago a cuenta de terceros no debe confundirse con el pago por cuenta de terceros, ya que en este último caso el administrador estaría realizando los pagos/gastos del inmueble en nombre del dueño del inmueble y este ultimo lo abordaremos en otra entrega de este blog.
El uso del pago a cuenta de terceros ofrece diversas ventajas para los administradores de propiedades en plataformas digitales en México:
- Permite evitar la acumulación de todos los ingresos como propios, ya que solo se considera como ingreso la parte correspondiente a las comisiones.
- Simplifica el proceso de declaración de impuestos, ya que se declara únicamente la comisión recibida como ingreso.
- Facilita el reparto de ganancias entre el administrador y el dueño del inmueble, ya que se establece previamente el porcentaje de comisión bajo contrato.
- Ayuda a mantener una buena relación entre el administrador y el dueño del inmueble, al establecer claramente las responsabilidades y beneficios de cada parte.
En el caso del pago a cuenta de terceros, tanto el administrador como el dueño del inmueble deben tener en cuenta sus obligaciones fiscales:
- El administrador debe declarar como ingreso las comisiones que recibe por sus servicios. Estas se deben incluir en la declaración anual más los pagos provisionales mensuales de impuestos como parte de los ingresos obtenidos por actividades empresariales (ya sea empresa o persona fisica).
- El dueño del inmueble debe declarar los ingresos recibidos por el hospedaje de su propiedad. Estos se deben incluir en la declaración anual y mensual de impuestos como parte de los ingresos obtenidos por el inmueble.
Es importante contar con un acuerdo previo entre el administrador y el dueño del inmueble que establezca claramente las responsabilidades fiscales de cada parte.
Los administradores de propiedades en plataformas digitales deben tener en cuenta algunas consideraciones legales y fiscales:
- Es necesario contar con un contrato o acuerdo por escrito entre el administrador y el dueño del inmueble, en el que se establezcan claramente las responsabilidades y porcentajes de comisión.
- Se recomienda llevar un registro detallado de los ingresos y gastos relacionados con los servicios de hospedaje, para facilitar la declaración de impuestos.
- Es importante cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes, como la emisión de facturas y la presentación de declaraciones mensuales y anuales.
- Se debe tener en cuenta la normativa local y las regulaciones específicas para las actividades de hospedaje en plataformas digitales.
Es recomendable contar con el apoyo de un contador o asesor fiscal para asegurarse de cumplir con todas las obligaciones legales y fiscales y en Digitax te podemos ayudar con esta estrategia fiscal
A continuación, se presentan algunos ejemplos y casos prácticos de aplicación del pago a cuenta de terceros:
- Ejemplo 1: Un administrador recibe $15,000 por el hospedaje de un inmueble y tiene una comisión pactada del 25%. Traslada al dueño del inmueble $11,250 y se queda con $3,750 como comisión. Declararía como ingreso los $3,750 de comisión.
- Ejemplo 2: Un administrador recibe $8,000 por el hospedaje de un inmueble y tiene una comisión pactada del 15%. Traslada al dueño del inmueble $6,800 y se queda con $1,200 como comisión. Declararía como ingreso los $1,200 de comisión.
Estos ejemplos muestran cómo el pago a cuenta de terceros permite establecer claramente los ingresos que corresponden al administrador y los ingresos que corresponden al dueño del inmueble, facilitando el cumplimiento de las obligaciones fiscales de ambas partes.
Fundamentos legales:
Notas adicionales:
Este proceso garantiza que todas las transacciones estén debidamente documentadas y cumplan con los requisitos fiscales.