Descubre cómo el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) impacta a los anfitriones de Airbnb y cómo pueden manejar esta situación de manera efectiva.
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. Su función principal es recaudar ingresos para el gobierno y se aplica en diferentes etapas de la cadena de producción y distribución.
El IVA se añade al precio de venta de un producto o servicio y es pagado por el consumidor final. Luego, el proveedor del bien o servicio debe declarar y pagar el IVA recaudado al gobierno.
En el caso de las plataformas de alquiler vacacional como Airbnb, la regulación del IVA puede ser diferente dependiendo del país, sin embargo para México la ley federal establecio una forma unificada de llevarlo
Los anfitriones de Airbnb deben pagar el IVA por los ingresos generados a través de la plataforma. Esto significa que los anfitriones deben incluir el IVA en el precio de alquiler, es decir cobrarlo al huesped, y luego declararlo y pagarlo al gobierno.
La tasa impositiva, sin importar tu situación fiscal, regimen fiscal, si eres persona fisica o moral o incluso la zona dentro de México donde vivas; es del 16%.
El impacto del IVA en los ingresos de los anfitriones de Airbnb puede ser significativo.
Al incluir el IVA en el precio de alquiler, los anfitriones pueden incrementar el costo para los huéspedes, lo cual podría impactar la demanda de sus propiedades. Dado que este impuesto no forma parte de las ganancias del anfitrión, suele ser un desafío para la mayoría de los dueños de negocios de alquiler vacacional establecer precios. Una correcta gestión contable y bancaria puede hacer que el proceso de desembolso de dinero sea mucho más sencillo, ya que, al final del día, se trata de un monto "adicional" que proviene del bolsillo del huésped y no de la tarifa base por noche establecida.
Al separar y detallar cuidadosamente cada transacción monetaria de tus reservas, identificando claramente el monto correspondiente al IVA, podrás apartarlo de tus ingresos mensuales (ya sea en una cuenta bancaria separada o mediante "apartados" en tu cuenta principal) y así no sentirás el peso al momento de realizar el pago correspondiente al SAT (Servicio de Administración Tributaria). A continuación, te presento un ejemplo detallado de cómo se desglosa una reserva en Airbnb:
Dentro de la categoría de impuestos de ocupación se encuentran dos conceptos combinados: el IVA que Airbnb cobra al huésped y luego entrega al anfitrión, junto con el ISH (Impuesto sobre Hospedaje), detallados de la siguiente manera:
| Ingresos por tarifa de hospedaje | $2,117.52 | ||
| Ingresos por limpieza y extras | $600.00 | ||
| (+) IVA | $434.80 | ||
| (+) ISH 3% | $81.53 | ||
| (+)Comisión por servicio al huésped | $445.03 | ||
| (=) Total cobrado a cliente | $3,678.88 |
Por lo tanto, es esencial tener en cuenta que, aunque al cliente se le cobran $3,678.88 en este ejemplo, tu verdadera ganancia es de solo $2,717.52. Este monto representa tus ingresos reales por la tarifa de hospedaje y servicios adicionales, como la limpieza, los cuales son la base de tu negocio. Todo lo demás corresponde a impuestos, comisiones y contribuciones que no formarán parte de tu ganancia final.
*Es crucial tener en cuenta que este análisis solo considera las ganancias versus el IVA, sin entrar en detalles adicionales que pueden variar según la situación fiscal de cada persona (como las retenciones de impuestos para personas físicas). Al final de este post, encontrarás un desglose completo para personas físicas, el cual se omitió para enfocarse únicamente en el IVA.
Existen varias estrategias que los anfitriones de Airbnb pueden utilizar para gestionar el pago del IVA y minimizar su impacto en los ingresos.
La opción mas eficiente es separar el IVA en el precio de alquiler y comunicarlo claramente a los huéspedes ademas de tenermo identificado ya sea en una cuenta bancaria diferente o identificado claramente en contabilidad. Esto garantiza que los anfitriones cumplan con sus obligaciones fiscales y evita sorpresas desagradables para los huéspedes al momento de pagar.
En caso de que la empresa o la persona fisica tenga IVA acreditable (gastos con IVA) lo podra disminuir del IVA a pagar al SAT, sin embargo el detalle de las acreditaciones las aboradermos en otro posto de este blog.
Finalmente, es fundamental llevar un registro detallado de los ingresos y gastos relacionados con el alquiler de la propiedad en Airbnb. Esto facilitará la declaración y pago del IVA, así como también permitirá identificar oportunidades para maximizar las deducciones fiscales y optimizar la rentabilidad. En Digitax ofrecemos servicio especializado a personas y empresas que tienen ingresos a traves de estas plataformas y los ayudamos a que su pago de IVA no se sienta como un pago, sino como una suma de dinero que se puede usar como flujo de efectivo y eso ayudar a el crecimiento del negocio, es decir, como un prestamos de dinero ¡Sin intereses!.
Cada anfitrión debe evaluar estas estrategias y adaptarlas a su situación particular, siempre en cumplimiento de las leyes fiscales vigentes.
En conclusión, el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) puede tener un impacto significativo en los anfitriones de Airbnb.
Es importante entender la definición y función del IVA, así como la regulación específica para México y en cada país para cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes.
Gestionar el pago del IVA de manera efectiva puede ayudar a minimizar su impacto en los ingresos y maximizar la rentabilidad como anfitrión de Airbnb.
Se recomienda buscar asesoramiento profesional y llevar un registro detallado de los ingresos y gastos para cumplir adecuadamente con las obligaciones fiscales y optimizar la gestión financiera como anfitrión de Airbnb.
*Detalle de la misma reserva analizada tomando en cuenta retenciones: