El Gran Cambio: Seguridad Social vs. Impuestos
A partir del 1 de julio de 2025, la reforma laboral introduce cambios significativos en un área, mientras que la otra permanece igual. Es fundamental entender la diferencia.
IMSS: ¡HAY CAMBIOS IMPORTANTES! 🏥
Se establece un nuevo programa piloto para que tengas acceso a la seguridad social. Esto significa cobertura médica, incapacidades, ahorro para el retiro (AFORE) y más, siempre que cumplas con un requisito de ingreso mensual.
SAT: ¡NADA CAMBIA! 💰
Tus responsabilidades fiscales se mantienen sin modificaciones. Debes seguir dado de alta en el régimen correspondiente, pagar ISR e IVA, y presentar tus declaraciones. Las plataformas seguirán reteniéndote impuestos como hasta ahora.
Análisis Profundo: Tu Nueva Seguridad Social (IMSS)
La reforma más significativa es tu incorporación al Régimen Obligatorio del Seguro Social. Aquí te explicamos el proceso y los beneficios que obtienes.
Tu Ruta Mensual hacia el Aseguramiento
El siguiente diagrama muestra cómo funciona tu afiliación al IMSS mes a mes. Tu ingreso neto mensual es el factor clave que determina si estás asegurado.
1. Te registras en la App
La plataforma te da de alta en el IMSS con un salario mínimo.
↓
2. Trabajas durante el mes
Acumulas ingresos a través de la plataforma.
↓
3. La Plataforma Evalúa tu Ingreso
Al final del mes, se revisa si tu ingreso neto alcanzó el mínimo legal.
↓
SI CUMPLES
¡Estás Asegurado!
Se ajusta tu salario de cotización al real y estás cubierto ese mes.
NO CUMPLES
Eres Independiente
La plataforma te da de baja. No hay cobertura ese mes vía la plataforma.
Tus 5 Pilares de Cobertura en el IMSS
Al estar asegurado, obtienes acceso a los cinco ramos de aseguramiento que ofrece el IMSS, brindándote una protección integral a ti y a tu familia.
Distribución de Costos: ¿Quién Paga Qué?
Una de las mayores ventajas de este esquema es que la plataforma, como tu patrón, asume la mayor parte del costo de tu seguridad social. Aquí te mostramos una comparación aproximada.
Aportación Aproximada a la Seguridad Social
Este gráfico compara el porcentaje del Salario Base de Cotización (SBC) que aporta la plataforma vs. el que aportas tú. La diferencia es sustancial.
Aclaración Fiscal: Tus Obligaciones con el SAT
Para evitar confusiones, es vital recordar que esta reforma es laboral, no fiscal. Tus responsabilidades ante el SAT no han cambiado en absoluto.
Tus Responsabilidades Fiscales Vigentes
- ✅ Estar inscrito en el **RFC** en el régimen de Actividades Empresariales y Profesionales o el de Plataformas Tecnológicas.
- ✅ Pagar tus impuestos: **Impuesto Sobre la Renta (ISR)** e **Impuesto al Valor Agregado (IVA)**.
- ✅ Presentar **declaraciones mensuales y anuales** según corresponda a tu régimen.
- ✅ Conservar tus **constancias de retenciones** que las plataformas emiten, ya que son la base de tus declaraciones.
Resumen Comparativo: IMSS vs. SAT
La siguiente tabla resume las diferencias clave que debes tener presentes.
| Concepto | IMSS | SAT |
|---|---|---|
| Estado | NUEVO | SIN CAMBIOS |
| Activación | Automática por la plataforma al cumplir ingreso mínimo. | Tu responsabilidad al darte de alta. |
| Pago | Cuotas obrero-patronales, pagadas por la plataforma y una parte por ti. | ISR e IVA, retenidos por la plataforma de tus ganancias. |
| Beneficio | Salud, incapacidad, pensión (AFORE), guardería. | Cumplimiento legal, acceso a créditos formales. |
Guía Práctica: Casos Especiales y Próximos Pasos
Prepárate para la entrada en vigor de la reforma. Aquí te damos consejos prácticos y resolvemos dudas comunes.
Compatibilidad con Pensión y Modalidad 40
Una duda común es si este nuevo esquema afecta otros trámites o beneficios del IMSS. La respuesta es NO, son compatibles.
| Situación Actual | Compatibilidad |
|---|---|
| Persona Pensionada | Puedes seguir recibiendo tu pensión sin afectación y, al mismo tiempo, cotizar bajo el nuevo esquema de plataformas. |
| Inscrito en Modalidad 40 | Puedes continuar con tus aportaciones en Modalidad 40 para mejorar tu pensión y, simultáneamente, estar asegurado por la plataforma. Son dos regímenes que no se excluyen. |
Lista de Verificación: ¡Prepárate!
- 1️⃣ **Verifica tu NSS:** Ten a la mano tu Número de Seguridad Social. Si no lo tienes, tramítalo en el portal del IMSS.
- 2️⃣ **Revisa tu RFC:** Asegúrate de que tu situación fiscal esté en orden y en el régimen correcto.
- 3️⃣ **Mantente Informado:** Las plataformas comunicarán cómo implementarán estos cambios.
- 4️⃣ **Observa tus Recibos:** A partir de julio de 2025, busca los descuentos de cuotas del IMSS.
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